Omvärdering av valutakurser

Handlar ni i euro, dollar eller andra valutor står era kunder, leverantörer och bankkonton i lokal valuta till en kurs som kan vara föråldrad vid periodens slut. Körningen Adjust Exchange Rates uppdaterar värdena och bokför orealiserade vinster och förluster. Här är vad körningen gör, vad den justerar och vilka uppsättningar som måste vara på plats innan du kör den. Reglerna för redovisning är nationella och ska bekräftas.

Varför omvärdera

När en faktura i utländsk valuta har bokförts är beloppet i lokal valuta beräknat till dagens kurs. Är fakturan inte betald vid månadens slut kan beloppet i lokal valuta ha ändrats. Skillnaden är en orealiserad vinst eller en orealiserad förlust. Betalas fakturan senare återför systemet den orealiserade posten och bokför i stället den realiserade skillnaden mellan bokföringskursen och betalningskursen.

Microsoft Learn visar ett exempel: en faktura på 1 000 till kurs 1,123 ger 1 123 i lokal valuta. Vid omvärdering till 1,125 bokförs en orealiserad vinst på 2. Vid betalning till 1,120 återförs de 2 och en realiserad förlust på 3 bokförs.

Förutsättningar

Innan körningen kan användas måste omvärderingskurserna finnas i systemet. På sidan Currency Exchange Rates fyller du i fälten Adjustment Exch. Rate Amount och Relational Adjmt Exch. Rate Amt. En kurstjänst kan hämta kurser automatiskt, men Learn understryker att den inte justerar redan bokförda poster. Det gör bara körningen.

Kontona för vinst och förlust anges på sidan Currencies. Kunder och leverantörer använder fälten för orealiserade vinster och förluster, medan Learn beskriver att bankkonton använder fälten för realiserade vinster och förluster.

Kontrollera att varje valuta har en kurs som gäller på omvärderingsdatumet och att kursen är angiven i rätt riktning. Det är en klassisk källa till stora, felaktiga vinster och förluster, så använd förhandsgranskningen för att fånga fel innan du bokför.

Vad som omvärderas

Körningen behandlar öppna poster och skapar nya detaljerade poster där kursen ger en skillnad:

Körningen frågar efter ett startdatum och ett slutdatum, och slutdatumet är vanligtvis detsamma som bokföringsdatumet. Poster med ett datum efter slutdatumet omvärderar den inte.

Kund- och leverantörsposter: skillnader bokförs på vinst- och förlustkontona, med motposter på fordringar och skulder.
Bankkonton med valutakod: körningen beräknar en post per valuta och bokföringsgrupp och bokför motposter på bankkontot i bankbokföringsgruppen.
Finansposter: om ni använder en extra rapporteringsvaluta kan körningen skapa poster enligt inställningen på det enskilda finanskontot.

Dimensioner och förhandsgranskning

Fältet Dimension Posting styr vilka dimensioner de orealiserade posterna får: från källposten, inga eller från finanskontot. Se även artikeln om dimensioner. Learn varnar för att konton som ingår i körningen inte bör ha Code Mandatory eller Same Code som standarddimension, eftersom körningen inte kan använda dimensionskoder.

Använd Preview Posting på rapporten Exch. Rates Adjustment innan du bokför. Du kan få en detaljerad förhandsgranskning per post eller en samlad per valuta genom att välja Adjust per entry.

Rätta fel och kör igen

Gör du en betalning ogiltig genom att häva och återföra den bokförs också återföringsposter för omvärderingen. Det kan betyda att du måste köra omvärderingen igen för att få rätt saldo. Använd Reverse transaction på bank-, kund- eller leverantörsposter.

Har du gjort en körning med felaktiga kurser, rätta kurserna och kör igen. Gå igenom de nya posterna och stäm sedan av valutakontona.

Rytm och regler

Kör omvärderingen som en fast del av månadsavslutet, efter att alla verifikationer är bokförda och kurserna är uppdaterade. Hur ofta ni ska omvärdera, och hur vinster och förluster ska behandlas redovisningsmässigt och skattemässigt, beror på reglerna i ert land och på er praxis. Bekräfta det med er revisor.