Währungskursanpassung

Wenn Sie in Euro, Dollar oder anderen Währungen handeln, stehen Ihre Debitoren, Kreditoren und Bankkonten in Ihrer Landeswährung zu einem Kurs, der am Periodenende veraltet sein kann. Der Lauf Adjust Exchange Rates aktualisiert die Werte und bucht nicht realisierte Gewinne und Verluste. Hier steht, was der Lauf tut, was er anpasst und welche Einrichtung vorhanden sein muss, bevor Sie ihn ausführen. Die Regeln für die Erfassung sind national verschieden und müssen bestätigt werden.

Warum anpassen

Ist eine Rechnung in Fremdwährung gebucht, wird der Betrag in Landeswährung zum Tageskurs berechnet. Ist die Rechnung am Monatsende nicht bezahlt, kann sich der Betrag in Landeswährung verändert haben. Die Differenz ist ein nicht realisierter Gewinn oder Verlust. Wird die Rechnung später bezahlt, storniert das System den nicht realisierten Posten und bucht stattdessen die realisierte Differenz zwischen Buchungskurs und Zahlungskurs.

Microsoft Learn zeigt ein Beispiel: Eine Rechnung über 1.000 zum Kurs 1,123 ergibt 1.123 in lokaler Währung. Bei der Anpassung auf 1,125 wird ein nicht realisierter Gewinn von 2 gebucht. Bei Zahlung zu 1,120 werden die 2 storniert und ein realisierter Verlust von 3 gebucht.

Voraussetzungen

Bevor Sie den Lauf nutzen können, müssen die Anpassungskurse im System liegen. Auf der Seite Currency Exchange Rates füllen Sie die Felder Adjustment Exch. Rate Amount und Relational Adjmt Exch. Rate Amt. aus. Ein Kursdienst kann Kurse automatisch abrufen, aber Learn betont, dass er bereits gebuchte Posten nicht anpasst. Das tut nur der Lauf.

Die Konten für Gewinn und Verlust legen Sie auf der Seite Currencies fest. Debitoren und Kreditoren verwenden die Felder für nicht realisierte Gewinne und Verluste, während Learn beschreibt, dass Bankkonten die Felder für realisierte Gewinne und Verluste verwenden.

Prüfen Sie, dass jede Währung einen Kurs hat, der am Anpassungsdatum gilt, und dass der Kurs in der richtigen Richtung eingetragen ist. Das ist eine klassische Quelle für große, falsche Gewinne und Verluste. Nutzen Sie deshalb die Vorschau, um Fehler vor dem Buchen zu finden.

Was wird angepasst

Der Lauf verarbeitet offene Posten und erzeugt neue Detailposten, wo der Kurs eine Differenz ergibt:

Der Lauf fragt nach einem Startdatum und einem Enddatum, und das Enddatum ist typischerweise dasselbe wie das Buchungsdatum. Posten mit einem Datum nach dem Enddatum werden nicht angepasst.

Debitoren- und Kreditorenposten: Differenzen werden auf den Gewinn- und Verlustkonten gebucht, mit Gegenposten auf Forderungen und Verbindlichkeiten.
Bankkonten mit Währungscode: Der Lauf berechnet einen Posten je Währung und Buchungsgruppe und bucht Gegenposten auf dem Bankkonto in der Bankbuchungsgruppe.
Sachposten: Wenn Sie eine zusätzliche Berichtswährung verwenden, kann der Lauf Posten gemäß der Einstellung am einzelnen Sachkonto erzeugen.

Dimensionen und Vorschau

Das Feld Dimension Posting steuert, welche Dimensionen die nicht realisierten Posten erhalten: aus dem Quellposten, keine oder vom Sachkonto. Siehe auch den Artikel über Dimensionen. Learn warnt davor, dass Konten, die in den Lauf einbezogen sind, nicht Code Mandatory oder Same Code als Standarddimension haben sollten, weil der Lauf keine Dimensionscodes verwenden kann.

Verwenden Sie Preview Posting im Bericht Exch. Rates Adjustment, bevor Sie buchen. Sie können eine detaillierte Vorschau je Posten oder eine zusammengefasste je Währung erhalten, indem Sie Adjust per entry wählen.

Fehler korrigieren und erneut ausführen

Machen Sie eine Zahlung ungültig, indem Sie sie aufheben und stornieren, werden auch Stornoposten für die Anpassung gebucht. Das kann bedeuten, dass Sie die Anpassung erneut ausführen müssen, um den richtigen Saldo zu erhalten. Verwenden Sie Reverse transaction bei Bank-, Debitoren- oder Kreditorenposten.

Haben Sie einen Lauf mit falschen Kursen gemacht, korrigieren Sie die Kurse und führen Sie ihn erneut aus. Gehen Sie die neuen Posten durch und stimmen Sie danach die Währungskonten ab.

Rhythmus und Regeln

Führen Sie die Anpassung als festen Teil des Monatsabschlusses aus, nachdem alle Belege gebucht und die Kurse aktualisiert sind. Wie oft Sie anpassen müssen und wie Gewinne und Verluste bilanz- und steuerrechtlich zu behandeln sind, hängt von den Regeln Ihres Landes und Ihrer Praxis ab. Bestätigen Sie das mit Ihrem Steuerberater.