Valutakursregulering

Handler I i euro, dollar eller andre valutaer, står jeres debitorer, kreditorer og bankkonti i kroner til en kurs, der kan være forældet ved periodeslut. Kørslen Adjust Exchange Rates opdaterer værdierne og bogfører urealiserede gevinster og tab. Her er, hvad kørslen gør, hvad den regulerer, og hvilke opsætninger der skal være på plads, før du kører den. Reglerne for indregning er danske og skal bekræftes.

Hvorfor regulere

Når en faktura i fremmed valuta er bogført, er kronebeløbet beregnet til dagens kurs. Er fakturaen ikke betalt ved månedens udgang, kan kronebeløbet have ændret sig. Forskellen er en urealiseret gevinst eller et urealiseret tab. Betales fakturaen senere, tilbagefører systemet den urealiserede post og bogfører i stedet den realiserede forskel mellem bogføringskursen og betalingskursen.

Microsoft Learn viser et eksempel: en faktura på 1.000 til kurs 1,123 giver 1.123 i lokal valuta. Ved regulering til 1,125 bogføres en urealiseret gevinst på 2. Ved betaling til 1,120 tilbageføres de 2, og et realiseret tab på 3 bogføres.

Forudsætninger

Før kørslen kan bruges, skal reguleringskurserne ligge i systemet. På siden Currency Exchange Rates udfylder du felterne Adjustment Exch. Rate Amount og Relational Adjmt Exch. Rate Amt. En kursservice kan hente kurser automatisk, men Learn understreger, at den ikke regulerer allerede bogførte poster. Det gør kun kørslen.

Kontiene til gevinst og tab angives på siden Currencies. Debitorer og kreditorer bruger felterne for urealiserede gevinster og tab, mens Learn beskriver, at bankkonti bruger felterne for realiserede gevinster og tab.

Tjek, at hver valuta har en kurs, der gælder på reguleringsdatoen, og at kursen er indtastet i den rigtige retning. Det er en klassisk kilde til store, forkerte gevinster og tab, så brug forhåndsvisningen til at fange fejl, før du bogfører.

Hvad bliver reguleret

Kørslen behandler åbne poster og opretter nye detaljerede poster, hvor kursen giver en forskel:

Kørslen anmoder om en startdato og en slutdato, og slutdatoen er typisk den samme som bogføringsdatoen. Poster med en dato efter slutdatoen regulerer den ikke.

Debitor- og kreditorposter: forskelle bogføres på gevinst- og tabskontiene, med modposter på tilgodehavender og gæld.
Bankkonti med valutakode: kørslen beregner én post pr. valuta pr. bogføringsgruppe og bogfører modposter på bankkontoen i bankbogføringsgruppen.
Finansposter: hvis I bruger en ekstra rapporteringsvaluta, kan kørslen oprette poster efter indstillingen på den enkelte finanskonto.

Dimensioner og forhåndsvisning

Feltet Dimension Posting styrer, hvilke dimensioner de urealiserede poster får: fra kildeposten, ingen eller fra finanskontoen. Se også artiklen om dimensioner. Learn advarer om, at konti, der indgår i kørslen, ikke bør have Code Mandatory eller Same Code som standarddimension, fordi kørslen ikke kan bruge dimensionskoder.

Brug Preview Posting på rapporten Exch. Rates Adjustment, før du bogfører. Du kan få en detaljeret forhåndsvisning pr. post eller en samlet pr. valuta ved at vælge Adjust per entry.

Ret fejl og kør igen

Gør du en betaling ugyldig ved at ophæve og tilbageføre den, bogføres der også tilbageføringsposter for reguleringen. Det kan betyde, at du må køre reguleringen igen for at få den rigtige saldo. Brug Reverse transaction på bank-, debitor- eller kreditorposter.

Har du lavet en kørsel med forkerte kurser, så ret kurserne og kør igen. Gennemgå de nye poster og afstem valutakontiene bagefter.

Rytme og regler

Kør reguleringen som en fast del af månedsafslutningen, efter alle bilag er bogført og kurser er opdateret. Hvor ofte I skal regulere, og hvordan gevinster og tab skal behandles regnskabsmæssigt og skattemæssigt, afhænger af danske regler og jeres praksis. Bekræft det med jeres revisor.