Korekta kursów walut

Jeśli handlujecie w euro, dolarach lub innych walutach, Wasze należności, zobowiązania i konta bankowe są wyrażone w walucie lokalnej według kursu, który na koniec okresu może być nieaktualny. Zadanie Adjust Exchange Rates aktualizuje wartości i księguje niezrealizowane zyski i straty. Poniżej opisujemy, co robi to zadanie, co koryguje i co musi być skonfigurowane, zanim je uruchomisz. Zasady ujmowania w księgach zależą od lokalnych przepisów i trzeba je potwierdzić.

Po co korygować

Gdy faktura w walucie obcej jest zaksięgowana, kwota w walucie lokalnej jest obliczona według kursu z danego dnia. Jeśli faktura nie jest zapłacona do końca miesiąca, kwota w walucie lokalnej mogła się zmienić. Różnica to niezrealizowany zysk lub niezrealizowana strata. Gdy faktura zostanie zapłacona później, system odwraca niezrealizowaną pozycję i księguje zamiast niej zrealizowaną różnicę między kursem księgowania a kursem płatności.

Microsoft Learn podaje przykład: faktura na 1000 po kursie 1,123 daje 1123 w walucie lokalnej. Przy korekcie do 1,125 księgowany jest niezrealizowany zysk w wysokości 2. Przy płatności po 1,120 te 2 są odwracane i księgowana jest zrealizowana strata w wysokości 3.

Wymagania wstępne

Zanim zadanie będzie można użyć, kursy korekty muszą być w systemie. Na stronie Currency Exchange Rates wypełniasz pola Adjustment Exch. Rate Amount i Relational Adjmt Exch. Rate Amt. Usługa kursów może pobierać kursy automatycznie, ale Learn podkreśla, że nie koryguje ona już zaksięgowanych pozycji. Robi to tylko to zadanie.

Konta zysków i strat podaje się na stronie Currencies. Należności i zobowiązania używają pól dla niezrealizowanych zysków i strat, a Learn opisuje, że konta bankowe używają pól dla zrealizowanych zysków i strat.

Sprawdź, czy każda waluta ma kurs obowiązujący na datę korekty i czy kurs jest wpisany we właściwym kierunku. To klasyczne źródło dużych, błędnych zysków i strat, więc użyj podglądu, aby wychwycić błędy przed zaksięgowaniem.

Co jest korygowane

Zadanie przetwarza otwarte pozycje i tworzy nowe pozycje szczegółowe tam, gdzie kurs daje różnicę:

Zadanie prosi o datę początkową i końcową, a data końcowa jest zwykle taka sama jak data księgowania. Pozycji z datą późniejszą niż data końcowa zadanie nie koryguje.

Pozycje należności i zobowiązań: różnice są księgowane na kontach zysków i strat, z pozycjami przeciwstawnymi na należnościach i zobowiązaniach.
Konta bankowe z kodem waluty: zadanie oblicza jedną pozycję na walutę na grupę księgowania i księguje pozycje przeciwstawne na koncie bankowym w grupie księgowania bankowego.
Pozycje księgi głównej: jeśli używacie dodatkowej waluty sprawozdawczej, zadanie może tworzyć pozycje zgodnie z ustawieniem na poszczególnym koncie księgi głównej.

Wymiary i podgląd

Pole Dimension Posting steruje tym, jakie wymiary otrzymują niezrealizowane pozycje: z pozycji źródłowej, żadne lub z konta księgi głównej. Zobacz też artykuł o wymiarach. Learn ostrzega, że konta uczestniczące w zadaniu nie powinny mieć Code Mandatory ani Same Code jako wymiaru domyślnego, ponieważ zadanie nie może używać kodów wymiarów.

Przed zaksięgowaniem użyj Preview Posting na raporcie Exch. Rates Adjustment. Możesz uzyskać szczegółowy podgląd dla każdej pozycji albo zbiorczy dla waluty, wybierając Adjust per entry.

Popraw błędy i uruchom ponownie

Jeśli unieważnisz płatność przez jej odrozliczenie i odwrócenie, księgowane są także pozycje odwracające dla korekty. Może to oznaczać, że musisz uruchomić korektę ponownie, aby uzyskać prawidłowe saldo. Użyj Reverse transaction na pozycjach banku, należności lub zobowiązań.

Jeśli wykonano uruchomienie z błędnymi kursami, popraw kursy i uruchom ponownie. Przejrzyj nowe pozycje i potem uzgodnij konta walutowe.

Rytm i zasady

Uruchamiaj korektę jako stałą część zamknięcia miesiąca, po zaksięgowaniu wszystkich dokumentów i aktualizacji kursów. To, jak często należy korygować i jak zyski i straty mają być ujmowane rachunkowo i podatkowo, zależy od lokalnych przepisów i Waszej praktyki. Potwierdź to z biegłym rewidentem lub księgowym.