Årsavslut i Business Central

Årsavslutet består av få åtgärder, men de kan inte ångras, så ordningen spelar roll. Här är vad Microsoft Learn beskriver: stängning av räkenskapsåret på sidan Accounting Periods, körningen Close Income Statement och bokföring av årets resultat mot eget kapital. Använd det som en processbeskrivning för dig själv och din revisor. Datum och krav från myndigheter följer lagen i ert land. Genomgången är en processbeskrivning, inte redovisningsrådgivning.

Innan du stänger

Microsoft listar de uppgifter som typiskt hör till: alla verifikationer och journaler är bokförda, valutakurser är uppdaterade, momsen är avräknad, kostnader och intäkter är fördelade, och rapporterna inför stängning för finans, kunder, leverantörer och bank är körda. Stäm av och få siffrorna godkända innan du går vidare.

Du är inte tvungen att stänga ett år, men det gör arbetet lättare eftersom du får filtreringsmöjligheter. Alla detaljer bevaras efter stängning.

Gör en fast ordning och utse en ansvarig för varje steg. När året är stängt kan du inte öppna det igen, så det är en bra idé att vänta med att klicka tills revisorn har godkänt ingående siffror.

Stäng räkenskapsåret

På sidan Accounting Periods väljer du Close Year. Då markeras alla perioder under året som Closed och Date Locked. Learn understryker att du inte kan öppna ett år igen eller ta bort markeringarna.

Du måste alltid ha minst ett öppet räkenskapsår. Skapa därför nästa år först, till exempel med Create Year, och var uppmärksam på att du inte kan ändra startdatumet för det följande året efter stängningen.

Kontrollera att alla perioder är rätt markerade efteråt. Upptäcker du ett fel i en stängd period kan du bokföra en rättelse med bokföringsdatum under året. Posten markeras då som föregående års post.

Nollställ resultaträkningen

Körningen Close Income Statement kräver ett stängt räkenskapsår. Den går igenom alla konton av typen resultaträkning och skapar rader i en journal som motbokar saldot. Du anger ett balanskonto och ett eget kapital-konto, typiskt balanserat resultat, och bokför journalen själv. Körningen bokför inte av sig själv, utom om ni använder en extra rapporteringsvaluta.

Raderna får ett fiktivt avslutsdatum mellan sista dagen i det gamla året och första dagen i det nya året. Det gör att de vanliga datumen under året behåller rätt saldon.

Använd förhandsgranskning av journalen. Kontrollera att summan av raderna motsvarar årets resultat i resultaträkningen och att eget kapital-kontot är rätt innan du bokför.

Bokför i ett stängt år

Du kan fortfarande bokföra i ett stängt räkenskapsår. Posterna markeras som Prior Year Entry. Om du gör det efter att resultaträkningen har stängts kör du Close Income Statement igen, och du upprepar det varje gång. Då förstör inte senare justeringar från revisorn saldot för det nya året.

Rätta och bokför inmatningsfel i ett stängt år med samma metod och kör sedan resultaträkningen igen. Stäm av det nya årets ingående saldo mot det gamla årets utgående saldo när du är klar.

Bokföringsperioder

Stängning av året stoppar inte bokföring. Det gör fälten Allow Posting From och To på General Ledger Setup och User Setup. Sätt dem när årets siffror är slutliga, så att bara de som ska justera kan bokföra bakåt.

Överväg att ge revisorn en användare med de behörigheter som krävs, så att revisorns justeringar bokförs direkt i systemet med verifikation.

En kort ordning

Håll fast vid ordningen och ta ställning till datum och ansvar tillsammans med revisorn, för tidsfrister och krav på årsredovisningen i ert land är inget som Business Central avgör åt dig:

Slutför bokföring, avstämningar och periodiseringar.
Skapa nästa räkenskapsår.
Stäng räkenskapsåret med Close Year.
Kör Close Income Statement och bokför journalen.
Gör efterbokningar från revisorn och kör Close Income Statement igen.