Årsavslutning i Business Central

Årsavslutningen består av få handlinger, men de kan ikke angres, så rekkefølgen betyr noe. Her er det Microsoft Learn beskriver: lukking av regnskapsåret på siden Accounting Periods, kjøringen Close Income Statement og bokføring av årsresultatet til egenkapitalen. Bruk det som en prosessbeskrivelse for deg selv og revisor. Datoer og krav fra myndigheter følger lokal lov. Gjennomgangen er en prosessbeskrivelse, ikke regnskapsrådgivning.

Før du lukker

Microsoft lister opp oppgavene som typisk hører til: alle bilag og kladder er bokført, valutakurser er oppdatert, mva er gjort opp, kostnader og inntekter er fordelt, og rapportene som kjøres før lukking for finans, kunder, leverandører og bank er kjørt. Avstem og få tallene godkjent før du går videre.

Du er ikke tvunget til å lukke et år, men det gjør arbeidet lettere fordi du får filtreringsmuligheter. Alle detaljer bevares etter lukking.

Lag en fast rekkefølge og en ansvarlig for hvert trinn. Når året er lukket, kan du ikke gjenåpne det, så det er lurt å vente med å klikke til revisor har godkjent inngående tall.

Lukk regnskapsåret

På siden Accounting Periods velger du Close Year. Da markeres alle periodene i året som Closed og Date Locked. Learn understreker at du ikke kan gjenåpne et år eller fjerne markeringene.

Du må alltid ha minst ett åpent regnskapsår. Opprett derfor neste år først, for eksempel med Create Year, og vær oppmerksom på at du ikke kan endre startdatoen for det følgende året etter lukkingen.

Sjekk at alle periodene er riktig markert etterpå. Oppdager du en feil i en lukket periode, kan du bokføre en rettelse med bokføringsdato i året. Posten markeres da som tidligere års post.

Nullstill resultatregnskapet

Kjøringen Close Income Statement krever et lukket regnskapsår. Den går gjennom alle kontoer av typen resultatregnskap og oppretter linjer i en kladd som motposterer saldoen. Du oppgir en balansekonto og en egenkapitalkonto, typisk overført resultat, og bokfører kladden selv. Kjøringen bokfører ikke av seg selv, bortsett fra hvis dere bruker en ekstra rapporteringsvaluta.

Linjene får en fiktiv avslutningsdato mellom siste dag i det gamle året og første dag i det nye året. Det gjør at de vanlige datoene i året beholder de riktige saldoene.

Bruk forhåndsvisning av kladden. Sjekk at summen av linjene tilsvarer årets resultat i resultatregnskapet, og at egenkapitalkontoen er riktig, før du bokfører.

Bokfør i et lukket år

Du kan fortsatt bokføre i et lukket regnskapsår. Postene markeres som Prior Year Entry. Hvis du gjør det etter at resultatregnskapet er lukket, kjører du Close Income Statement på nytt, og du gjentar det hver gang. Slik ødelegger ikke senere justeringer fra revisor saldoen for det nye året.

Rett og bokfør inntastingsfeil i et lukket år med samme metode, og kjør deretter resultatregnskapet på nytt. Avstem det nye årets inngående saldo mot det gamle årets utgående saldo når du er ferdig.

Bokføringsperioder

Lukking av året stopper ikke bokføring. Det gjør feltene Allow Posting From og To på Finansoppsett og Brukeroppsett. Sett dem når årets tall er endelige, slik at bare de som skal justere, kan bokføre bakover.

Vurder å gi revisor en bruker med de rettighetene som trengs, slik at revisors justeringer bokføres direkte i systemet med bilag.

En kort rekkefølge

Hold fast på rekkefølgen, og ta stilling til datoer og ansvar sammen med revisor, for lokale frister og krav til årsrapporten er ikke noe Business Central avgjør for deg:

Ferdigstill bokføring, avstemminger og periodiseringer.
Opprett neste regnskapsår.
Lukk regnskapsåret med Close Year.
Kjør Close Income Statement og bokfør kladden.
Gjør etterposteringer fra revisor, og kjør Close Income Statement på nytt.