Årsafslutning i Business Central

Årsafslutningen består af få handlinger, men de kan ikke fortrydes, så rækkefølgen betyder noget. Her er, hvad Microsoft Learn beskriver: lukning af regnskabsåret på siden Regnskabsperioder, kørslen Close Income Statement og bogføring af årsresultatet til egenkapitalen. Brug det som en procesbeskrivelse til dig selv og din revisor. Datoer og krav fra myndigheder følger dansk lov. Gennemgangen er en procesbeskrivelse, ikke regnskabsrådgivning.

Før du lukker

Microsoft oplister de opgaver, der typisk hører til: alle bilag og kladder er bogført, valutakurser er opdateret, momsen er afregnet, omkostninger og indtægter er fordelt, og før-lukningsrapporterne for finans, debitorer, kreditorer og bank er kørt. Afstem og få tallene godkendt, før du går videre.

Du er ikke tvunget til at lukke et år, men det gør arbejdet lettere, fordi du får filtreringsmuligheder. Alle detaljer bevares efter lukning.

Lav en fast rækkefølge og en ansvarlig for hvert trin. Når året er lukket, kan du ikke genåbne det, så det er en god ide at vente med at klikke, til revisor har godkendt åbningstallene.

Luk regnskabsåret

På siden Accounting Periods vælger du Close Year. Så markeres alle perioder i året som Closed og Date Locked. Learn understreger, at du ikke kan genåbne et år eller fjerne markeringerne.

Du skal altid have mindst ét åbent regnskabsår. Opret derfor det næste år først, for eksempel med Create Year, og vær opmærksom på, at du ikke kan ændre startdatoen for det følgende år efter lukningen.

Tjek, at alle perioder er markeret rigtigt bagefter. Opdager du en fejl i en lukket periode, kan du bogføre en rettelse med bogføringsdato i året. Posten markeres så som tidligere års post.

Nulstil resultatopgørelsen

Kørslen Close Income Statement kræver et lukket regnskabsår. Den går alle konti af typen resultatopgørelse igennem og opretter linjer i en kladde, der modposterer saldoen. Du angiver en balancekonto og en egenkapitalkonto, typisk overført resultat, og bogfører kladden selv. Kørslen bogfører ikke af sig selv, undtagen hvis I bruger en ekstra rapporteringsvaluta.

Linjerne får en fiktiv afslutningsdato mellem sidste dag i det gamle år og første dag i det nye år. Det gør, at de almindelige datoer i året bevarer de rigtige saldi.

Brug forhåndsvisning af kladden. Tjek, at summen af linjerne svarer til årets resultat i resultatopgørelsen, og at egenkapitalkontoen er den rigtige, før du bogfører.

Bogfør i et lukket år

Du kan stadig bogføre i et lukket regnskabsår. Posterne markeres som Prior Year Entry. Hvis du gør det efter at resultatopgørelsen er lukket, kører du Close Income Statement igen, og du gentager det hver gang. Så senere justeringer fra revisor ikke ødelægger saldoen for det nye år.

Ret og bogfør indtastningsfejl i et lukket år med samme metode, og kør derefter resultatopgørelsen igen. Afstem det nye års primosaldo til det gamle års ultimosaldo, når du er færdig.

Bogføringsperioder

Lukning af året stopper ikke bogføring. Det gør felterne Allow Posting From og To på Finansopsætning og Brugeropsætning. Sæt dem, når årets tal er endelige, så kun de, der skal justere, kan bogføre tilbage.

Overvej at give revisor en bruger med de rettigheder, der skal til, så revisors justeringer bogføres direkte i systemet med bilag.

En kort rækkefølge

Hold fast i rækkefølgen, og tag stilling til datoer og ansvar sammen med revisor, for danske frister og krav til årsrapporten er ikke noget, Business Central afgør for dig:

Færdiggør bogføring, afstemninger og periodiseringer.
Opret næste regnskabsår.
Luk regnskabsåret med Close Year.
Kør Close Income Statement og bogfør kladden.
Lav efterposteringer fra revisor, og kør Close Income Statement igen.