Zamknięcie roku w Business Central

Zamknięcie roku składa się z niewielu czynności, ale nie da się ich cofnąć, więc kolejność ma znaczenie. Oto, co opisuje Microsoft Learn: zamknięcie roku obrotowego na stronie Accounting Periods, zadanie Close Income Statement i zaksięgowanie wyniku roku na kapitał własny. Potraktuj to jako opis procesu dla siebie i dla biegłego rewidenta. Terminy i wymogi organów wynikają z lokalnych przepisów. Omówienie jest opisem procesu, nie doradztwem księgowym.

Zanim zamkniesz

Microsoft wymienia zadania, które zwykle należą do tego etapu: wszystkie dokumenty i dzienniki są zaksięgowane, kursy walut zaktualizowane, VAT rozliczony, koszty i przychody rozłożone, a raporty przed zamknięciem dla księgi głównej, należności, zobowiązań i banku uruchomione. Uzgodnij i uzyskaj zatwierdzenie liczb, zanim pójdziesz dalej.

Nie musisz zamykać roku, ale ułatwia to pracę, ponieważ zyskujesz możliwości filtrowania. Wszystkie szczegóły zostają zachowane po zamknięciu.

Ustal stałą kolejność i osobę odpowiedzialną za każdy krok. Gdy rok jest zamknięty, nie można go ponownie otworzyć, więc dobrze jest poczekać z kliknięciem, aż biegły rewident zatwierdzi salda otwarcia.

Zamknij rok obrotowy

Na stronie Accounting Periods wybierz Close Year. Wszystkie okresy w roku zostają oznaczone jako Closed i Date Locked. Learn podkreśla, że nie można ponownie otworzyć roku ani usunąć oznaczeń.

Zawsze musisz mieć co najmniej jeden otwarty rok obrotowy. Dlatego najpierw utwórz następny rok, na przykład za pomocą Create Year, i pamiętaj, że po zamknięciu nie można zmienić daty początkowej następnego roku.

Sprawdź potem, czy wszystkie okresy są prawidłowo oznaczone. Jeśli zauważysz błąd w zamkniętym okresie, możesz zaksięgować korektę z datą księgowania w roku. Pozycja zostanie wtedy oznaczona jako pozycja z lat poprzednich.

Wyzeruj rachunek zysków i strat

Zadanie Close Income Statement wymaga zamkniętego roku obrotowego. Przechodzi przez wszystkie konta typu rachunek zysków i strat i tworzy w dzienniku wiersze, które księgują przeciwstawnie saldo. Podajesz konto bilansowe i konto kapitału własnego, zazwyczaj wynik z lat ubiegłych, i sam księgujesz dziennik. Zadanie nie księguje samo, chyba że używacie dodatkowej waluty sprawozdawczej.

Wiersze otrzymują fikcyjną datę zamknięcia między ostatnim dniem starego roku a pierwszym dniem nowego roku. Dzięki temu zwykłe daty w roku zachowują prawidłowe salda.

Użyj podglądu dziennika. Sprawdź, czy suma wierszy odpowiada wynikowi roku w rachunku zysków i strat oraz czy konto kapitału własnego jest właściwe, zanim zaksięgujesz.

Księgowanie w zamkniętym roku

W zamkniętym roku obrotowym nadal można księgować. Pozycje są oznaczane jako Prior Year Entry. Jeśli robisz to po zamknięciu rachunku zysków i strat, uruchamiasz Close Income Statement ponownie i powtarzasz to za każdym razem. Dzięki temu późniejsze korekty od biegłego rewidenta nie zniekształcą salda nowego roku.

Błędy we wprowadzonych danych w zamkniętym roku popraw i zaksięguj tą samą metodą, a następnie uruchom rachunek zysków i strat ponownie. Gdy skończysz, uzgodnij bilans otwarcia nowego roku z bilansem zamknięcia starego roku.

Okresy księgowania

Zamknięcie roku nie zatrzymuje księgowania. Robią to pola Allow Posting From i To na stronie General Ledger Setup i User Setup. Ustaw je, gdy liczby roku są ostateczne, aby tylko ci, którzy mają wprowadzać korekty, mogli księgować wstecz.

Rozważ nadanie biegłemu rewidentowi użytkownika z potrzebnymi uprawnieniami, aby jego korekty były księgowane bezpośrednio w systemie wraz z dokumentami.

Krótka kolejność

Trzymaj się tej kolejności i ustal daty oraz odpowiedzialność razem z biegłym rewidentem, ponieważ lokalne terminy i wymogi dla sprawozdania rocznego nie są czymś, co rozstrzyga za ciebie Business Central:

Dokończ księgowanie, uzgodnienia i rozliczenia międzyokresowe.
Utwórz następny rok obrotowy.
Zamknij rok obrotowy przez Close Year.
Uruchom Close Income Statement i zaksięguj dziennik.
Wykonaj księgowania poprawkowe od biegłego rewidenta i uruchom Close Income Statement ponownie.