Sprawdź deklarację VAT przed złożeniem

Raporty, które porównują

Microsoft Learn opisuje raport G/L - VAT Reconciliation jako porównanie księgowań VAT na kontach księgi głównej z leżącymi u podstaw pozycjami VAT. Można go używać w okresie rozliczeniowym VAT, żeby sprawdzić, czy zaksięgowane pozycje VAT zgadzają się z kwotami VAT w księdze głównej. Można filtrować według daty księgowania i okresu VAT.

Dla Danii istnieje osobna instrukcja drukowania raportów uzgodnienia VAT. Sprawdź ją, jeśli używasz duńskiej lokalizacji.

Zestawienie VAT jako kontrola

Learn zaleca układ, w którym zestawienie VAT ma dwie sekcje. Pierwsza sumuje według pozycji VAT. Druga sumuje według kont. Wtedy można porównać kwotę z pozycji VAT z kontami księgi głównej bezpośrednio w zestawieniu. Daje to uzgodnienie, które można powtarzać w każdym okresie i które ujawnia różnice.

Samo zestawienie i rozliczenie

Gdy deklaracja VAT jest oznaczona jako zatwierdzona, można uruchomić Calc. and Post VAT Settlement. Zadanie wsadowe zamyka otwarte pozycje VAT i przenosi VAT naliczony i należny na konto rozliczeniowe. To księgowanie, które może być trudne do cofnięcia. Uruchamiaj więc kontrole przed, a nie po.

Dokumentacja nie opisuje łącznej kontroli wiarygodności, która ostrzegałaby, gdy liczby wypadają poza oczekiwany zakres. Taką rutynę trzeba stworzyć samemu.

Lista kontrolna przed złożeniem

• Czy wszystkie faktury i dzienniki w okresie są zaksięgowane? Sprawdź otwarte dokumenty sprzedaży i zakupu.
• Czy suma pozycji VAT zgadza się z kontami księgi głównej w planie kont? Użyj raportu uzgodnienia.
• Czy są pozycje z błędną grupą księgową VAT? Sprawdź pozycje VAT z nieoczekiwanymi kombinacjami.
• Czy sprzedaż i zakupy unijne są uwzględnione? Porównaj z listą sprzedaży unijnej.
• Jak wygląda liczba w porównaniu z poprzednim okresem? Duże wahania powinny być wyjaśnione.
• Czy okres jest zablokowany po złożeniu deklaracji?

Zasady i terminy

Zasady i terminy składania zależą od kraju i od okresu rozliczeniowego VAT firmy. Sprawdź więc sam w odpowiednim urzędzie, jak wyglądają przepisy w chwili składania. Artykuł napisano w październiku 2026 r. i nie jest poradą prawną.

Kto co robi

Rozdziel kontrole. Księgowy uzgadnia pozycje VAT i konta. Kolega patrzy na nieoczekiwane wahania i kontroluje pozycje unijne. Osoba odpowiedzialna za finanse zatwierdza, zanim rozliczenie VAT zostanie zaksięgowane. Spisz rutynę i stosuj ją w każdym okresie. Wtedy nie zależy to od tego, kto ma czas, a audytor widzi, jak deklaracja została skontrolowana.

Zaplanuj też czas na kontrolę. Niech uzgodnienie odbędzie się kilka dni przed terminem, a nie w ostatnim dniu, żeby był czas na poprawienie błędu przed złożeniem deklaracji. Zachowaj raporty uzgodnienia jako pdf z okresem i datą, żeby można je było okazać przy późniejszej kontroli.

Jeśli VAT księguje kilka osób, ustalcie stały ostatni dzień księgowania w okresie i trzymajcie okres otwarty jak najkrócej po jego zakończeniu.

Czego standard nie robi

Standardowy BC nie pokazuje automatycznie, czy liczby w okresie przypominają wcześniejsze okresy ani czy pojedyncza faktura ma nietypowy kod VAT. Oznacza to, że kontrolę wiarygodności trzeba zrobić samemu raportami uzgodnienia, zestawieniem VAT i porównaniem z poprzednim okresem. Przygotuj więc stałą listę kontrolną i trzymaj ją razem z deklaracją VAT jako dokumentację.

Pomysł z naszej listy

Pomysł VAT Return Check dotyczy kontroli deklaracji VAT względem pozycji, zablokowanych okresów i odchyleń przed złożeniem. W Addverk zbieramy pomysły na małe aplikacje, które mogą zamknąć takie luki. To pomysły, które rozważamy, a nie coś, co można dziś pobrać lub kupić. Listę 30 pomysłów znajdziesz na stronie W planach i zobaczysz, które z nich pasują do tego, czego brakuje u Ciebie.