Rozliczenia międzyokresowe przychodów i kosztów

Dwa konta bilansowe i szablon

Do rozliczanych kwot potrzebujesz kont księgi głównej typu Balance. Microsoft proponuje na przykład konto dla przychodu zafakturowanego z góry i konto dla zobowiązań z tytułu kosztów. Utwórz je w planie kont.

Następnie otwórz stronę Deferral Templates i utwórz szablon. Pole Calc. Method określa, jak kwota rozkłada się na okresy:

Nadaj kontom nazwy, które pokazują ich cel. Wtedy w bilansie łatwo zobaczyć, co czeka na późniejsze ujęcie przychodu, a co zostało opłacone z góry.

• Straight-Line: rozkład według liczby okresów i ich długości.
• Equal per Period: równy rozkład na każdy okres.
• Days per Period: rozkład według liczby dni w okresie.
• User-Defined: kwotę dla każdego okresu wpisujesz sam.

Opis okresu

W polu Period Desc. wpisujesz tekst, który pojawi się na księgowaniach. Możesz używać symboli zastępczych, na przykład %4 dla nazwy miesiąca i %6 dla roku obrachunkowego. Tekst „Koszty rozliczone za %4 %6” zamieni się na „Koszty rozliczone za luty 2025” na danym księgowaniu.

Używaj stałego szablonu dla każdego rodzaju rozliczenia, na przykład dwunastu miesięcy liniowo dla rocznych subskrypcji. Wtedy każdy w zespole może wybrać właściwy kod bez liczenia.

Powiąż szablon z towarami, zasobami i kontami

Szablon może być domyślny dla towaru, zasobu lub konta księgi głównej. W przypadku towarów pole Default Deferral Template znajdziesz w sekcji Costs & Posting. Gdy wybierzesz towar, zasób lub konto w wierszu faktury sprzedaży lub zakupu, pole Deferral Code wypełnia się automatycznie.

Szablon można też ustawić na koncie księgi głównej. Jeśli konto zostało wybrane w wierszu, kod idzie razem z nim i użytkownik nie musi go pamiętać. Oszczędza to czas zwłaszcza przy powtarzających się zakupach.

Popraw harmonogram na pojedynczym dokumencie

W wierszu dokumentu wybierz Deferral Schedule. Możesz tu zmienić nagłówki lub wiersze, na przykład aby przenieść kwotę na inny okres, a następnie wybrać Calculate Schedule. Zmiana dotyczy tylko dokumentu. Szablon pozostaje bez zmian.

Przed księgowaniem użyj Preview Posting. Pod pozycjami księgi głównej zobaczysz, które pozycje trafiają na konto rozliczeń międzyokresowych, rozpoznawalne po podanym opisie okresu. Rozliczenia międzyokresowe działają także w dziennikach księgi głównej.

Rozliczenia można też stosować bezpośrednio w dzienniku księgi głównej, jeśli pozycja nie pochodzi z dokumentu sprzedaży ani zakupu. Jest to praktyczne przy kosztach opłaconych z góry, księgowanych przez dziennik.

Okresy księgowania i kontrola

Jeśli ograniczyliście daty księgowania, musicie zrobić wyjątek dla rozliczeń międzyokresowych. Robisz to w polach Allow Deferral Posting From i To na stronie General Ledger Setup lub User Setup.

Do uzgodnień służą raporty G/L Deferral Summary, Sales Deferral Summary i Purchasing Deferral Summary, w których wybierasz datę salda. Microsoft dodał ponadto trzy strony list do analizy niezaksięgowanych wierszy rozliczeń. Wynika to z planu wydań na 2025, fala 2.

Włącz przegląd raportów rozliczeń do stałych punktów zamknięcia miesiąca. Saldo kont rozliczeń międzyokresowych musi zgadzać się z tym, co raport pokazuje na dany dzień.

Ostrzeżenie dotyczące kodów źródła

Learn wspomina, że dzienniki sprzedaży i zakupów walidują kod źródła. Przy używaniu rozliczeń międzyokresowych kody źródła dla tych dwóch dzienników nie mogą być identyczne. Jeśli są, możesz utworzyć nowy szablon i batch z innym kodem źródła.

To, jak rozliczenia międzyokresowe mają się znaleźć w sprawozdaniu rocznym, zależy od przepisów o rachunkowości i Waszej praktyki. Uzgodnij to z biegłym rewidentem.

Po pierwszym uruchomieniu sprawdź teksty księgowań, aby biegły rewident i koledzy mogli je odczytać bez wyjaśnień.