E-faktura i Tyskland: hvad sker der i 2027 og 2028?

Tyskland har gjort elektronisk faktura til pligt i tre trin. Modtagelse er allerede et krav, og udstedelse følger i 2027 og 2028. Rammer du tyske kunder eller leverandører fra Danmark, er det værd at vide, hvornår din virksomhed skal kunne sende og modtage de rigtige formater. Artiklen gennemgår tidslinjen, de to hovedformater og det, du skal tjekke i Business Central, inden kravene rammer dig.

De tre trin

Datoerne i artiklen er, som reglerne så ud i oktober 2026. Tjek altid den tyske myndighed, BMF (Bundesfinanzministerium), for den aktuelle ordlyd, fordi detaljer og overgangsregler kan ændre sig.

Tidslinjen ser sådan ud:

Siden 1. januar 2025: alle virksomheder skal kunne modtage strukturerede e-fakturaer.
Fra 1. januar 2027: virksomheder med en omsætning over 800.000 EUR skal udstede e-fakturaer.
Fra 1. januar 2028: alle virksomheder skal udstede e-fakturaer.

Hvad tæller som en e-faktura

En e-faktura i Tyskland er en struktureret, maskinlæsbar fil. En PDF, som du sender på mail, er ikke en e-faktura i den forstand, selv om den ligner en faktura på skærmen.

To formater går igen: XRechnung og ZUGFeRD. XRechnung er ren XML. ZUGFeRD er en PDF, hvor en XML-fil ligger indlejret, så modtageren både kan læse fakturaen og lade systemet behandle den. Hertil kommer Peppol BIS 3, som bruges mange steder i Europa og kan sendes gennem et Peppol-adgangspunkt.

Hvad Business Central siger om Tyskland

Ifølge Microsoft Learn har den tyske lokalisering af E-Document-rammen støtte til Peppol BIS 3, XRechnung (kun UBL) og ZUGFeRD. Siden skriver, at det gælder fra version 26.3, så tjek, at jeres miljø er opdateret så langt, og at I bruger den tyske lokalisering.

Du vælger formatet i feltet Dokumentformat på E-Document-tjenesten. Vil du modtage alle tre formater, skal du oprette en separat tjeneste pr. format. Hver dokumentsendingsprofil understøtter ét format, så en kunde kan ikke have flere formater på samme profil.

Modtagelsen af ZUGFeRD er automatisk: Business Central trækker den indlejrede XML ud af PDF-filen og behandler den som et nyt e-dokument. At e-dokumentet oprettes automatisk, betyder dog ikke, at købsfakturaen oprettes automatisk. Det kræver korrekt opsætning.

Det praktiske ved udstedelse

Tyske køberes fakturaer kræver ofte en købsreference, det vil sige et referencenummer, som køberen vil have påført. På E-Document-tjenesten kan du bestemme, om købsreferencen er obligatorisk, og om den hentes fra feltet Jeres reference på salgsdokumentet eller fra kundens e-fakturarutningsnummer på debitorkortet.

Test fakturaer med en kunde, inden fristen nærmer sig. Et format, der ser rigtigt ud i dit eget system, kan stadig blive afvist hos modtageren.

Tjekliste før 2027

Afgør, om jeres omsætning gør, at 1. januar 2027 eller 1. januar 2028 gælder for jer.
Find ud af, hvilke tyske kunder der kræver XRechnung, ZUGFeRD eller Peppol.
Kontrollér versionen af Business Central og den tyske lokalisering.
Opret E-Document-tjenester og sendingsprofiler, og test med en kunde.
Aftal med en adgangspunktsudbyder, hvis I vil sende via Peppol.

Afgør, hvad der gælder for jer og næste skridt

Grænsen på 800.000 EUR er afgørende for, om 2027 eller 2028 er jeres frist. Find ud af, hvilken omsætning der tæller, og hvilken enhed i koncernen der er afsender. Det spørgsmål kan Business Central ikke besvare. Det skal jeres økonomiansvarlige og jeres revisor besvare, og svaret bør skrives ned.

Kig også på modtagersiden. Siden 1. januar 2025 skal virksomheder kunne modtage strukturerede e-fakturaer. Har jeres tyske leverandører ikke sendt dem endnu, kan det ændre sig uden varsel. Kontrollér derfor, at jeres indgående proces kan håndtere en XML-fil og ikke kun en PDF.

Kan du bruge hjælp til opsætning af e-dokumenter i Business Central, kan du læse om vores ydelser. Vi arbejder på en app til e-faktura i Business Central. Den er en idé under udvikling, den er ikke tilgængelig, og den har ingen pris eller dato. Se de apps, vi arbejder på, under linket nedenfor.