Afskrivning af anlæg

Afskrivninger skal bogføres i hver periode, og det er nemt at glemme anlæg, der er købt midt på året. Business Central kan beregne afskrivninger for alle anlæg i én kørsel og lægge dem i en kladde, du kan kontrollere før bogføring. Her er forløbet fra afskrivningsbog til bogført afskrivning, og de felter og funktioner, du skal kende. Satser og metoder skal bekræftes med revisor.

Afskrivningsbøger og metoder

Hvert anlæg har en afskrivningsbog (depreciation book), og her vælger du afskrivningsmetoden. Learn beskriver blandt andet lineær afskrivning, faldende saldo og manuel afskrivning. Du kan have flere bøger, for eksempel en til regnskabet og en til skat, med forskellige metoder.

Beregningen sker efter et standardår på 360 dage og en standardmåned på 30 dage. Det betyder, at du kan beregne afskrivning for enhver periode, også månedligt eller kvartalsvis.

Opretter du et nyt anlæg, skal afskrivningsbogen udfyldes med metode, startdato og levetid, før kørslen kan beregne noget. Mangler oplysningerne, får anlægget ingen afskrivning.

Beregn afskrivninger

Kørslen Calculate Depreciation kan køres hver måned eller efter behov. Den springer anlæg over, der er solgt, spærret eller inaktive, og anlæg med manuel metode. Trin for trin:

Læs kladden igennem, før du bogfører. Tjek især anlæg, der er købt eller solgt i perioden, og anlæg med manuelle ændringer. Spærrede anlæg bliver bevidst sprunget over.

Søg efter Calculate Depreciation, og udfyld felterne på anmodningssiden.
Kørslen opretter linjer i anlægsfinanskladden (Fixed Asset G/L Journal).
Åbn kladden, kontroller antal afskrivningsdage på linjerne, og vælg Post.

Anlægsbogføringsgrupper

Kontiene styres af anlægsbogføringsgrupperne (FA Posting Groups), hvor du angiver konti til afskrivningsomkostning, akkumulerede afskrivninger, anskaffelse, avance og tab. Hvis flere afdelinger bruger et anlæg, kan du fordele afskrivningen efter en brugerdefineret fordelingsnøgle eller vælge dimension på kladdelinjen.

Kontiene er ikke noget, du vælger pr. kørsel. Rettelser i anlægsbogføringsgrupperne gælder alle anlæg, der bruger gruppen, så ændr dem med omtanke og gennemgå posteringerne bagefter.

Slutbogført værdi

På siden FA Depreciation Books kan du angive en slutbogført værdi (Ending Book Value), som anlægget skal have, når det er fuldt afskrevet. Er den bogførte værdi nul efter sidste afskrivning, reduceres den sidste afskrivning med beløbet. Er værdien større end nul på grund af afrunding eller restværdi, ignoreres feltet. Learn forklarer detaljerne i afsnittet om restværdi.

Skal du afstemme anlægsregistret med finans, så sammenhold bogført værdi i anlægsrapporterne med saldoen på anlægs- og afskrivningskontiene. Afvigelser skyldes ofte direkte posteringer på finanskontiene.

Ret fejl

Er der bogført forkerte afskrivninger, kan du annullere dem med kørslen Cancel FA Ledger Entries og derefter køre Calculate Depreciation igen. Rettelserne bogføres som fejlposter. Til generelle prisændringer findes kørslen Index Fixed Assets, som genberegner afskrivningsbeløb.

Du kan også bogføre afskrivning manuelt i anlægsfinanskladden ved at vælge Depreciation som bogføringstype og bruge Insert FA Bal. Account til at få modkontoen.

Er der bogført en afskrivning på et forkert anlæg, så annullér posten i stedet for at lave en modpostering i hånden. Så bevares sporet i anlægsposterne.

Regler og rytme

Hvilke metoder og satser I må bruge til regnskab og skat, følger danske regler. Det samme gælder grænser for småaktiver. Bekræft jeres valg med revisor, og sæt det derefter op i afskrivningsbøgerne. Læg kørslen ind i månedsafslutningen, så afskrivningerne er bogført, før I lukker perioden.

Anlæg, der kasseres eller sælges, afhænder du med anlægskladden, så avance eller tab bogføres efter anlægsbogføringsgruppen. Gør det, før næste afskrivningskørsel.