Momsredovisning i Business Central

Moms är ett område där små fel i uppsättningen kostar tid varje enskild period. Business Central bygger moms på momsbokföringsgrupper, momsposter, en momsrapport och en avräkningskörning. Här är de fyra leden i den ordning du möter dem och vad du ska vara uppmärksam på. Reglerna för rapportering är nationella, och dem bör du stämma av med din revisor. Vi går bara igenom systemfunktionen.

Uppsättningen avgör allt

Moms beräknas utifrån momsbokföringsuppsättningen (VAT Posting Setup) och de momsgrupper du har satt upp. Kombinationen av en företagsgrupp på kunden eller leverantören och en produktgrupp på artikeln eller kontot avgör sats, beräkningstyp och de konton som momsen bokförs på. Fallerar en kombination fallerar bokföringen.

Varje bokföring med moms skapar en post på sidan VAT Entries. Det är dem momsrapporten och avräkningen bygger på.

Uppsättningen görs vanligtvis när systemet tas i bruk, men den bör gås igenom när ni får nya artikeltyper, nya länder eller nya kundgrupper. Rättas en sats ska du kontrollera att ändringen inte påverkar verifikationer som redan är bokförda.

Momsrapport och momsdeklaration

För att se siffrorna använder du rapporten VAT Statement, som samlar momsposter efter den uppsättning ni har gjort. För själva rapporteringen finns rapporterna VAT Return och EC Sales List. Microsoft skriver att momsrapporter använder fältet VAT Date som primärt rapportdatum, och att fältet fylls i med bokföringsdatumet om ni inte använder momsdatum separat.

I en momsdeklaration använder du Suggest Lines, sedan Release för att validera och Submit för att skicka in, om anslutningen till myndigheten är uppsatt. Skickar du på annat sätt kan du välja Mark as Submitted. Learn påpekar att varje Business Central-miljö är tänkt för rapportering i ett land. Om och hur det fungerar för rapportering till er skattemyndighet ska du kontrollera i lokaliseringen för ert land.

Själva momsrapporten kan också anpassas. Du kan skapa flera rapporter med egna rader, så att de passar de rutor ni rapporterar i. Vilka fält myndigheten kräver ska du kontrollera hos skattemyndigheten eller revisorn.

Avräkna momsen

Körningen Calc. and Post VAT Settlement stänger öppna momsposter och överför inköps- och försäljningsmoms till momsavräkningskontot. Inköpsmomskontot krediteras och försäljningsmomskontot debiteras med beloppen för perioden. Nettobeloppet går till avräkningskontot. Du kan bokföra direkt eller skriva ut en testrapport först.

Anger du varken företags- eller produktmomsgrupp i körningen tas alla grupper med. Det är praktiskt, men kontrollera med testrapporten att det är det du vill.

Efter bokföring av avräkningen är de öppna momsposterna stängda. Beloppet att betala eller få tillbaka ligger på avräkningskontot tills det är reglerat via bank. Stäm därför av kontot när betalningen har gått igenom.

En checklista för varje period

En fast ordning sparar fel:

Checklistan kan med fördel kopplas till er fristkalender, så att ansvarig och datum står i samma dokument.

Bokför alla verifikationer som hör till perioden och stäm av bank samt kund- och leverantörsreskontra först.
Kör VAT Statement och jämför med finanskontona för moms.
Kör avräkningen som test och läs igenom differenserna.
Skicka in eller rapportera enligt er normala rutin.
Bokför avräkningen och betala eller ta emot nettobeloppet via bank.

När bokföringen stoppar

Saknas en kombination i momsuppsättningen, eller har en artikel eller kund fel grupp, visar Business Central sidan med felmeddelanden. Meddelandet pekar på den uppsättning som saknas, så att du kan rätta den direkt. Rätta uppsättningen innan du bokför vidare, så att momsposterna är rätt när du avräknar. Är du osäker på vilken sats eller grupp en viss typ av försäljning ska ha, fråga din revisor.

Spara testrapporten från avräkningen tillsammans med den rapporterade momsrapporten, så att du senare kan visa hur beloppet beräknades.