Mva-oppgjør i Business Central

Mva er et område der små feil i oppsettet koster tid i hver eneste periode. Business Central bygger mva på mva-bokføringsgrupper, mva-poster, en oppstilling og en oppgjørskjøring. Her er de fire leddene i den rekkefølgen du møter dem, og hva du må være oppmerksom på. Reglene for rapportering er lokale, og dem bør du avklare med revisor. Vi gjennomgår bare systemfunksjonen.

Oppsettet avgjør alt

Mva beregnes ut fra mva-bokføringsoppsettet (VAT Posting Setup) og mva-gruppene du har satt opp. Kombinasjonen av en virksomhetsgruppe på kunden eller leverandøren og en produktgruppe på varen eller kontoen avgjør sats, beregningstype og kontoene mva-en bokføres på. Mangler en kombinasjon, stopper bokføringen.

Hver bokføring med mva oppretter en post på siden VAT Entries. Det er dem mva-oppstillingen og oppgjøret bygger på.

Oppsettet lages typisk når systemet tas i bruk, men det bør gjennomgås når dere får nye varetyper, nye land eller nye kundegrupper. Rettes en sats, må du kontrollere at endringen ikke påvirker bilag som allerede er bokført.

Mva-oppstilling og mva-melding

For å se tallene bruker du rapporten VAT Statement, som samler mva-poster etter oppsettet dere har laget. Til selve rapporteringen finnes rapportene VAT Return og EC Sales List. Microsoft skriver at mva-rapporter bruker feltet VAT Date som primær rapportdato, og at feltet fylles ut med bokføringsdatoen hvis dere ikke bruker mva-dato separat.

I en mva-melding bruker du Suggest Lines, deretter Release for å validere og Submit for å sende inn, hvis forbindelsen til myndigheten er satt opp. Sender du på annen måte, kan du velge Mark as Submitted. Learn påpeker at hvert Business Central-miljø er tenkt for rapportering i ett land. Om og hvordan dette fungerer for rapportering til skattemyndighetene, må du sjekke i den lokale versjonen for ditt land.

Selve mva-oppstillingen kan også tilpasses. Du kan opprette flere oppstillinger med hver sine linjer, slik at de passer til rubrikkene dere rapporterer i. Hvilke felter myndigheten krever, må du sjekke hos skattemyndighetene eller revisor.

Gjør opp mva-en

Kjøringen Calc. and Post VAT Settlement lukker åpne mva-poster og overfører kjøps- og salgsmva til mva-oppgjørskontoen. Kjøpsmva-kontoen krediteres, og salgsmva-kontoen debiteres med beløpene for perioden. Nettobeløpet går til oppgjørskontoen. Du kan bokføre med en gang eller skrive ut en testrapport først.

Oppgir du verken virksomhets- eller produktmva-gruppe i kjøringen, tas alle grupper med. Det er praktisk, men kontroller med testrapporten at det er det du vil.

Etter bokføring av oppgjøret er de åpne mva-postene lukket. Beløpet til betaling eller til gode ligger på oppgjørskontoen til det er utlignet via bank. Avstem derfor kontoen når betalingen har gått gjennom.

En sjekkliste for hver periode

En fast rekkefølge sparer feil:

Sjekklisten kan med fordel kobles til fristkalenderen deres, slik at ansvarlig og dato står i samme dokument.

Bokfør alle bilag som hører til perioden, og avstem bank og kunder/leverandører først.
Kjør VAT Statement og sammenlign med finanskontoene for mva.
Kjør oppgjøret som test, og les gjennom differansene.
Send inn eller rapporter etter deres vanlige prosedyre.
Bokfør oppgjøret, og betal eller motta nettobeløpet via bank.

Når bokføringen stopper

Mangler en kombinasjon i mva-oppsettet, eller har en vare eller kunde feil gruppe, viser Business Central siden med feilmeldinger. Meldingen peker på oppsettet som mangler, slik at du kan rette det direkte. Rett oppsettet før du bokfører videre, slik at mva-postene er riktige når du gjør opp. Er du i tvil om hvilken sats eller gruppe en bestemt type salg skal ha, spør revisor.

Lagre testrapporten fra oppgjøret sammen med den rapporterte oppstillingen, slik at du senere kan vise hvordan beløpet ble beregnet.