Umsatzsteuerabrechnung in Business Central

Die Umsatzsteuer ist ein Bereich, in dem kleine Fehler in der Einrichtung in jeder Periode Zeit kosten. Business Central baut die Umsatzsteuer auf Umsatzsteuer-Buchungsgruppen, Umsatzsteuerposten, einer Aufstellung und einem Abrechnungslauf auf. Hier sind die vier Glieder in der Reihenfolge, in der Sie ihnen begegnen, und worauf Sie achten sollten. Die Meldevorschriften sind national verschieden, und Sie sollten sie mit Ihrem Steuerberater abstimmen. Wir gehen nur die Systemfunktion durch.

Die Einrichtung entscheidet alles

Die Umsatzsteuer wird anhand der VAT Posting Setup und der eingerichteten Umsatzsteuergruppen berechnet. Die Kombination aus einer Geschäftsbuchungsgruppe beim Kunden oder Lieferanten und einer Produktbuchungsgruppe beim Artikel oder Konto bestimmt Satz, Berechnungsart und die Konten, auf die die Umsatzsteuer gebucht wird. Schlägt eine Kombination fehl, schlägt die Buchung fehl.

Jede Buchung mit Umsatzsteuer erzeugt einen Posten auf der Seite VAT Entries. Auf ihnen bauen die Umsatzsteuer-Aufstellung und die Abrechnung auf.

Die Einrichtung wird typischerweise bei der Einführung des Systems vorgenommen, sollte aber überprüft werden, wenn neue Artikeltypen, neue Länder oder neue Kundengruppen hinzukommen. Ändern Sie einen Satz, müssen Sie kontrollieren, dass die Änderung keine Belege beeinflusst, die bereits gebucht sind.

Umsatzsteuer-Aufstellung und Umsatzsteuererklärung

Um die Zahlen zu sehen, verwenden Sie den Bericht VAT Statement, der Umsatzsteuerposten nach der von Ihnen vorgenommenen Einrichtung zusammenfasst. Für die eigentliche Meldung gibt es den Bericht VAT Return und die EC Sales List. Microsoft schreibt, dass Umsatzsteuerberichte das Feld VAT Date als primäres Berichtsdatum verwenden und dass das Feld mit dem Buchungsdatum gefüllt wird, wenn Sie kein gesondertes Umsatzsteuerdatum verwenden.

In einer Umsatzsteuererklärung verwenden Sie Suggest Lines, danach Release zur Validierung und Submit zur Einreichung, sofern die Verbindung zur Behörde eingerichtet ist. Reichen Sie auf andere Weise ein, können Sie Mark as Submitted wählen. Learn weist darauf hin, dass jede Business-Central-Umgebung für die Meldung in einem Land gedacht ist. Ob und wie das für die Meldung an Ihre Steuerbehörde funktioniert, prüfen Sie in der Lokalisierung für Ihr Land.

Auch die Umsatzsteuer-Aufstellung selbst lässt sich anpassen. Sie können mehrere Aufstellungen mit jeweils eigenen Zeilen anlegen, passend zu den Kennzahlen, in denen Sie melden. Welche Felder die Behörde verlangt, prüfen Sie bei Ihrer Steuerbehörde oder Ihrem Steuerberater.

Die Umsatzsteuer abrechnen

Der Lauf Calc. and Post VAT Settlement schließt offene Umsatzsteuerposten und überträgt Vorsteuer und Umsatzsteuer auf das Abrechnungskonto. Das Vorsteuerkonto wird mit den Beträgen der Periode im Haben, das Umsatzsteuerkonto im Soll gebucht. Der Nettobetrag geht auf das Abrechnungskonto. Sie können sofort buchen oder zuerst einen Testbericht ausdrucken.

Geben Sie im Lauf weder eine Geschäfts- noch eine Produkt-Umsatzsteuergruppe an, werden alle Gruppen einbezogen. Das ist praktisch, aber kontrollieren Sie mit dem Testbericht, dass es das ist, was Sie wollen.

Nach dem Buchen der Abrechnung sind die offenen Umsatzsteuerposten geschlossen. Der zu zahlende oder zu erstattende Betrag liegt auf dem Abrechnungskonto, bis er über die Bank ausgeglichen ist. Stimmen Sie das Konto deshalb ab, wenn die Zahlung durchgegangen ist.

Eine Checkliste für jede Periode

Eine feste Reihenfolge verhindert Fehler:

Die Checkliste lässt sich sinnvoll mit Ihrem Fristenkalender verbinden, sodass Verantwortlicher und Datum im selben Dokument stehen.

Alle Belege der Periode buchen und zuerst Bank sowie Debitoren und Kreditoren abstimmen.
VAT Statement ausführen und mit den Umsatzsteuer-Sachkonten vergleichen.
Die Abrechnung als Test ausführen und Differenzen durchlesen.
Nach Ihrem üblichen Verfahren einreichen oder melden.
Die Abrechnung buchen und den Nettobetrag über die Bank zahlen oder empfangen.

Wenn die Buchung stoppt

Fehlt eine Kombination in der Umsatzsteuer-Einrichtung oder hat ein Artikel oder Kunde eine falsche Gruppe, zeigt Business Central die Seite mit Fehlermeldungen. Die Meldung verweist auf die fehlende Einrichtung, sodass Sie sie direkt korrigieren können. Korrigieren Sie die Einrichtung, bevor Sie weiterbuchen, damit die Umsatzsteuerposten stimmen, wenn Sie abrechnen. Sind Sie unsicher, welchen Satz oder welche Gruppe eine bestimmte Art von Verkauf bekommen soll, fragen Sie Ihren Steuerberater.

Speichern Sie den Testbericht der Abrechnung zusammen mit der gemeldeten Aufstellung, damit Sie später zeigen können, wie der Betrag berechnet wurde.