Momsafregning i Business Central

Moms er et område, hvor små fejl i opsætningen koster tid hver eneste periode. Business Central bygger moms på momsbogføringsgrupper, momsposter, en opgørelse og en afregningskørsel. Her er de fire led i den rækkefølge, du møder dem, og hvad du skal være opmærksom på. Reglerne for indberetning er danske, og dem bør du afstemme med din revisor. Vi gennemgår kun systemfunktionen.

Opsætningen afgør alt

Moms beregnes ud fra momsbogføringsopsætningen (VAT Posting Setup) og de momsgrupper, du har sat op. Kombinationen af en virksomhedsgruppe på kunden eller leverandøren og en produktgruppe på varen eller kontoen afgør sats, beregningstype og de konti, momsen bogføres på. Fejler en kombination, fejler bogføringen.

Hver bogføring med moms opretter en post på siden VAT Entries. Det er dem, momsopgørelsen og afregningen bygger på.

Opsætningen laves typisk, når systemet tages i brug, men den bør gennemgås, når I får nye varetyper, nye lande eller nye kundegrupper. Rettes en sats, skal du kontrollere, at ændringen ikke påvirker bilag, der allerede er bogført.

Momsopgørelse og momsangivelse

Til at se tallene bruger du rapporten VAT Statement, som samler momsposter efter den opsætning, I har lavet. Til selve indberetningen findes rapporten VAT Return og EC Sales List. Microsoft skriver, at momsrapporter bruger feltet VAT Date som primær rapportdato, og at feltet fyldes ud med bogføringsdatoen, hvis I ikke bruger momsdato særskilt.

I en momsangivelse bruger du Suggest Lines, så Release for at validere og Submit for at indsende, hvis forbindelsen til myndigheden er sat op. Sender du på anden måde, kan du vælge Mark as Submitted. Learn påpeger, at hvert Business Central-miljø er tænkt til indberetning i ét land. Om og hvordan det virker til indberetning til Skattestyrelsen, skal du tjekke i den danske lokalisering.

Selve momsopgørelsen kan også rettes. Du kan oprette flere opgørelser med hver sine linjer, så de passer til de rubrikker, I rapporterer i. Hvilke felter myndigheden kræver, skal du tjekke hos Skattestyrelsen eller revisor.

Afregn momsen

Kørslen Calc. and Post VAT Settlement lukker åbne momsposter og overfører købs- og salgsmoms til momsafregningskontoen. Købsmomskontoen krediteres, og salgsmomskontoen debiteres med beløbene for perioden. Nettobeløbet går til afregningskontoen. Du kan bogføre med det samme eller udskrive en testrapport først.

Angiver du hverken virksomheds- eller produktmomsgruppe i kørslen, medtages alle grupper. Det er praktisk, men kontrollér med testrapporten, at det er det, du vil.

Efter bogføring af afregningen er de åbne momsposter lukket. Beløbet til betaling eller tilgodehavende ligger på afregningskontoen, indtil det er udlignet via bank. Afstem derfor kontoen, når betalingen er gået igennem.

En tjekliste til hver periode

En fast rækkefølge sparer fejl:

Tjeklisten kan med fordel kobles til jeres fristkalender, så ansvarlig og dato står i samme dokument.

Bogfør alle bilag, der hører til perioden, og afstem bank og debitorer/kreditorer først.
Kør VAT Statement og sammenlign med finanskonti for moms.
Kør afregningen som test, og læs differencer igennem.
Indsend eller indberet efter jeres normale procedure.
Bogfør afregningen, og betal eller modtag nettobeløbet via bank.

Når bogføringen stopper

Mangler en kombination i momsopsætningen, eller har en vare eller kunde en forkert gruppe, viser Business Central siden med fejlmeddelelser. Beskeden peger på den opsætning, der mangler, så du kan rette den direkte. Ret opsætningen, før du bogfører videre, så momsposterne er rigtige, når du afregner. Er du i tvivl om, hvilken sats eller gruppe en bestemt type salg skal have, så spørg din revisor.

Gem testrapporten fra afregningen sammen med den indberettede opgørelse, så du senere kan vise, hvordan beløbet blev beregnet.